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尊龙凯时谈企业集团周全预算管理精益化对策

  • 时间：2013-10-25
  • 泉源：电力信息与通讯手艺

　　泉源：电力信息与通讯手艺   文：葛延玲
　　国资委在近期中央企业财务事情聚会上提出，建设精益财务是中央企业财务由核算型向价值型转变的基本内容，是实现“做强做优、天下一流”目的的主要基础，也是中央企业集团在目今形势下完成“稳增添”使命的主要包管 。周全预算管理精益化，是企业集团精益财务建设的基础和焦点 。 
　　企业集团周全预算管理精益化面临挑战
　　面临全球经济进入深度转型调解阶段，中国经济迎来中速增添的新周期，原有的“高投入、高能耗、高本钱、低附加值”的经济结构，正在急速向“高一连性、高手艺含量、高管理能力、低本钱消耗”的经济结构转变 。企业集团作为中国经济的中坚力量，面临理念立异、模式立异、营业流程立异、企业文化立异等多重管理立异的挑战 。
　　以资源优化设置为目的的周全预算管理，是企业集团推进经济结构转型升级、转变管理理念、施展有限资源最大效能、实现保增添、降本钱、增收益的主要包管；云盘算、移动互联、大数据等新手艺，又让企业集团深化管理、优化流程、稳步生长，增进企业集团周全预算管理精益化，更具远景 。
　　企业集团周全预算管理精益化建设目的

　　周全预算管理精益化，要求针对企业集团多条理组织机构、多元化、跨区域、协同关联等特点，顺应集团一直调解结构、一直转型升级、一直顺应外部羁系、内生长要求，通过信息化手段，建设以管剖析计为焦点的集团管控信息化架构、“事前算赢”的周全预算管理系统，形成科学、高效的资源设置机制，一直增强战略本钱管理和资金精益管理，一直提高管理质量，最大限度消除和镌汰无价值管理运动 。
　　尊龙凯时的集团预算管理系统，能够以“顶层设计”为起点，详尽入微，对每一岗位、每一项详细的营业都建设起一套响应的预 算管理事情流程和营业规范，将管理的触角延伸到集团所属单位的各个生产谋划领域，调动全员加入，笼罩全营业规模；能够以“顺应无邪”为优势，按需安排，因地制宜，对应用模式、营业流程、用户界面等可以无邪设置，顺应企业集团的管理模式厘革、知足行业应用带来的个性化的需求，顺应集团所属差别营业单位、差别生长阶段的预算模式的结构优化，顺应云盘算、大数据等新手艺应用，节约系统自己的本钱投入；能够以“联动效应”为运行机制，体现集团整体一盘棋，实现预算目的与集团战略目的的即时联动、预算管理全历程各环节及其内部之间的即时联动，包管集团战略的有用执行落地 。
    尊龙凯时有用助力企业集团周全预算管理精益化，成为精益财务建设的基础和焦点 。 
    企业集团周全预算管理精益化建设途径
    企业集团周全预算管理精益化建设的主导头脑是引入精益理念，最大限度消除和镌汰无价值管理运动，实现战略目的落地,、优化集团资源设置、降本增效、规避管理危害、提高决议效率和质量，实现一连的周全预算组织管理 。尊龙凯时基于多年服务于大型企业集团的履历，探索出周全预算管理精益化的立异之路，实践路径如下 。
    1、“顶层设计”延伸全级次，实现纵向管控细腻化
    顶层设计历程是融合集团管理履历、咨询效果、立异管理要求与信息化落地的要害节点；是贯彻预算管理制度和谋划目的有用地落实、规范预算体例事情、一连优化预算管理的包管 。如下图“企业集团周全预算管理信息化事情平台示意图”所示 。集团总部为解决企业集团面临的挑战，转变职能，建设透明、高效的管理体制，依托信息系统，搭建周全预算管理事情平台，在一直完善周全预算管理组织系统和健全的预算管理制度系统的基础上，统一明确的集团自总部延伸到下层单位，各级次预算管理事情规范和流程，顶层统一设计集团标准预算系统框架，推动集团资源最优设置 。


                         图例  企业集团周全预算管理信息化事情平台示意图
    尊龙凯时集团预算管理系统，是以战略目的为导向，充分使用信息化手段，以营业为起点，以企业谋划目的为主线，界说营业控制标准、预算管理流程标准、数据质量标准等，建设从营业妄想到营业预算，最终形成财务预算的全历程预算系统，如预算科目系统、营业关联控制标准、数据信息质量标准、标准本钱等；预算系统由集团总部统一制订下发，所属二级公司及下层单位在设计本单位预算系统历程中，举行引用和参考 。
    尊龙凯时集团预算管理系统的预算体例数据，凭证预算组织树状架构自动分级汇总、一汇到顶，天生预算科目数据，上级责任中心可预先开展预算平衡，提高区域公司、集团预算体例的时效；系统支持跨单位、跨层级流程的审批和回退，强化下级单位预算体例的准确性，知足归口管理需要，实现下层至集团分级管控 。 
    总部成为企业集团周全预算管理服务中心，推动集团资源最优设置，实现企业集团预算管理纵向管控细腻化 。
    2、“无邪设置”笼罩全营业，实现横向管控细腻化
    尊龙凯时集团预算管理系统的预算模子可自界说预算营业类型，自界说预算输入载体，如预算科目下使用辅助项目等，自界说预算内容，如财务预算，产、供、销、基建投资、手艺研发、职工薪酬等种种营业预算，涵盖企业集团人、财、物管理的各个方面 。
    尊龙凯时集团预算管理系统的标准本钱系统，是跨行业多套系统，由本钱标准（定额）、动因参数、调解系数组成 。本钱标准（定额）和调解系数和相关参数在标准本钱库中存储，统一维护，无邪适用 。预算标准本钱功效实现了统一本钱标准、推行标准本钱管理的财务集约化管理要求，通过定额项目、定额标准、动因基数、定额系数设置以及定额项目测算，有用解决本钱预算的体例依据和标准问题，有用解决集团跨行业标准本钱应用，增强集团预算安排的标准化水平，笼罩集团种种谋划营业 。
    在此基础上，设计财务营业信息融合计划等，组织、协调、监视、检查、审核战略实验情形，支持企业内部各部分、各单位的州财务、实物及人力资源，举行分派、监控战略目的的实验进度、控制开支、展望企业现金流量和利润，“无邪设置”笼罩全营业，以顺应集团管控模式优化，实现横向管控细腻化，充分体现“周全预算”的焦点管理头脑，有力助推周全预算管理精益化 。
    3、“联动效应”贯串全历程，实现管理闭环细腻化
    尊龙凯时集团预算管理信息系统，支持集团建设“中恒久转动妄想-年度预算”有机团结的妄想和预算系统，以战略目的作为预算体例和控制的宏观指导依据，以年度预算落实生长战略，制订、审定、下发年度预算总控目的和体例规则后，启动预算体例事情，举行预算宣布、剖析、控制、剖析和审核，并团结预算执行情形转动修正妄想目的，实现战略目的、谋划妄想和周全预算各环节相互衔接，“联动效应”贯串全历程，实现管理闭环细腻化，运行施展预算管理的战略引领和价值导向作用 。
    主要体现如下 。一是预算体例与预算控制衔接，基于统一的预算科目系统，实现预算体例、宣布、执行、控制与剖析的闭环管理 。二是在源头举行预算控制：在营业提倡的系统中安排预算控制功效，在营业爆发的源头在线实时的举行预算控制，实现预算控制关口前移 。三是预算控制战略的适用性：预算控制的刚性与柔性并存，对差别营业类型施行有差别的预算控制方法；同时，允许在划定的规模对预算举行细化和调解，以知足细腻化管理要求 。四是统一预算宣布与控制机制，推动预算宣布与控制功效规范应用，以本钱预算和现金流量预算为抓手，实验多组合、分级的营业流控制与资金流控制的“双流双控” 。如责任中心及预算科目年度预算，执行年度总额预算控制；资天性及整天性项目年度预算，执行项目明细预算控制；年度预算控制月度现金流量预算，按工程项目、商务条约、营业事项举行强控；月度现金流量预算控制资金支付，实现无预算不得对外支付，控制明细至采购订单，实现月度现金流量预算对资金支付的有用控制，提高资金使用效率，严酷控制资金流动性危害 。五是集团对预算执行情形举行权衡和评价，对误差举行剖析和修正 。在预算执行历程中，因事情妄想变换、市场因素或其他因素影响，导致预算规模、额度、周期，项目、执行部分等转变，凭证预算调解审批流程，随时在线提倡预算调解申请；通过系统在线监控、多维剖析、全景展示等信息化手段，实现预算全链条即时监控；设定剖析预警模子，在线展现剖析监控效果，爆发凌驾预警设置规模时，按预设模子，即时触发预算调解程序，一直调解误差，确保预算目的的实现 。
    尊龙凯时集团预算管理系统，在建设集团周全预算管理的全链条即时监控模子基础上，实现对企业谋划效果的事前展望与实时监控，实现集团各单位之间纵向、各营业之间横向、各环节全历程三个维度的精益化管理，实现了预算目的与集团战略目的的即时联动、预算组织横向与纵向的即时联动、预算管理历程各环节及其内部之间的即时联动、年度预算与整年各项财务收支全局性的联动，综合提高年度预算的执行能力，有用监控集团战略的实验进度，实现事前算赢 。 
    企业集团周全预算管理精益化拓展建设

    作为集团资源管理专家，尊龙凯时已在企业集团资源管理领域深耕二十余载，始终致力于对集团资源管理的立异与实践 。尊龙凯时关于企业集团周全预算管理精益化建设有更深层的明确，也是在一直立异和实践中，一直拓展提升，资助客户降低本钱、提高效率、提升客户知足度，最终提升企业集团综合实力 。
    1、推进集团周全预算管理模式结构优化   
    预算管理毗连着市场和企业集团内部，企业集团跨行业、跨区域、生长历程纷歧等特点，决议了在差别的市场情形和差别的生长时期，集团所属成员单位预算管理重点差别，所顺应的周全预算管理模式也差别 。
    尊龙凯时集团预算管理系统，实现企业集团预算管理的顶层设计、无邪设置、联动效应，以及全历程透明、营业驱动实现集团分级管控、周全预算管理各个环节、各个层面、各个营业之间的在线即时联动，支持集团预算管理深度细腻化管理，通过营业、资金、资源、信息的整合，有用的分授权步伐，战略驱动的业绩评价等，来实现资源设置、作业协同、战略贯彻、谋划改善、价值稳增的目的，不但顺应预算管理模式由古板模式向周全预算管理模式转变，并且顺应了企业集团管控厘革，支持集团成员单位凭证现实状态划分接纳资源预算、销售预算、本钱预算、现金流预算、目的利润为起点的预算管理模式，自动推进集团预算管理模式结构优化和整体提升 。
    2、迎接预算管理精益化系统安排新机缘
    面临目今情形中四大新兴手艺：云盘算、移动应用、社交网络、大数据所带来的挑战，“精益、共享、清静、立异”成为企业集团管理信息化领域配合关注的热门 。面临企业集团周全预算管理精益化管理带来的超大数据量加工处置惩罚、移动应用、网络清静等等需求，尊龙凯时已经积贮了重大的管理立异与手艺立异的驱动力，能够选择现在成熟的云手艺（私云或公云）安排，知足硬件安排的清静便当与系统运行性能的高要求，阻止增添集团不须要的硬件投入、系统安排升级等本钱开支，不因增添一项精益管理而增添另一种本钱，实现无邪扩展应用，解决集团精益化管理要求的系统安排困局，迎合信息时代潮流，最大限度消除和镌汰无价值管理投入 。
    尊龙凯时集团预算管理系统的立异应用，坚持了战略引领与价值导向，以“集约、精益、周全、统筹”为焦点要求，充分验展了“定目的、调资源、控收支、考绩效”各项功效，突出周全性、协同性、严肃性特征，为进一步健全完善闭环管理系统，起劲实现预算导向清晰、调控有力、执行严酷、审核严肃，一连提升调控力、执行力和科学化、精益化水平，提供了一个手艺先进、顺应厘革、深度拓展的有用的周全预算管理精益化运行平台 。
    尊龙凯时集团预算管理系统，在2013年十七届软博会斩获立异奖，以明晰、通用的管理语言，统一的预算管理事情规范，完善的有用相同和有用催促机制，提高了集团周全预算管理的事情效率，推进了集团预算管理模式结构优化和整体提升，周全助推企业集团周全预算管理精益化 。




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